Wat heeft de financiële rapportage met bedrijfsfinanciering te maken

Eén van de belangrijkste onderdelen van een succesvolle financieringsaanvraag is de rapportage, die hieraan ten grondslag ligt. Deze rapportage moet de financier het vertrouwen geven dat de onderneming betrouwbaar is en een goede visie op de toekomst heeft ontwikkeld. Ongeacht bij wie u deze financieringsaanvraag doet, zijn de ‘normen en waarden’ voor elke partij hetzelfde. Het enigste dat verschillend is, betreft het risico‐profiel van de financier.

De inhoud van een financieel plan moet een waterdicht antwoord geven op de vraag hoeveel extra financiering de onderneming nodig heeft. Ook belangrijk is om te weten wanneer deze financiering nodig is en voor welke periode. Om deze vraag te kunnen beoordelen zal de onderneming een duidelijk beeld moeten kunnen geven van het budget, de investeringsplannen en de geplande financieringsafspraken.

Ook moet een dergelijk op de toekomst gericht plan toetsbaar zijn aan de realiteit. Als de verwachting voor het komend jaar en de gerealiseerde cijfers van het afgelopen jaar teveel uit elkaar lopen, zal dit veel vraagtekens oproepen t.a.v. de realiteitszin van uw plannen. U zult in uw financiële rapportage dan op één of andere manier toetsbare eikpunten moeten zien in te bouwen, die de lezer van uw rapport het gevoel geeft, dat uw plan niet op luchtkastelen is gebaseerd.

Aanbevelingen voor de praktijk
•Zorg voor een financieel waterdicht verhaal, hetgeen betekent dat een liquiditeitsprognose dezelfde cijfers moet laten zien als een toekomstige balans en dat deze weer aansluit op het gepresenteerde budget. Als hier verschillen in zitten (hoe klein ook) dan zal any bankier meer nadruk gaan leggen op de verklaring van deze verschillen, dan dat hij aandacht heeft voor het onderliggende commerciële verhaal van de onderneming.

•Presenteer bankair leesvoer, oftewel veel cijfers en weinig verhalen. Daar waar ondernemers graag uitweiden over commerciële ontwikkelingen en nieuwe productontwikkelingen, is een financier voornamelijk ge�nteresseerd in cijfers. Niet uit desinteresse, maar omdat hij die taal spreekt en schrijft. Zorg dan dat uw opponent aan zijn trekken komt, door hem veel financi�le informatie te geven. Liefst nog met bankaire kengetallen, waardoor hij nu en op termijn zijn financieringsrisico kan inschatten.

•Presenteer een financieel probleem alleen als u ook de oplossing heeft bedacht. In deze tijden van kredietcrisis wordt gezegd dat het erg belangrijk is om uw bankier tijdig bij te praten over uw financiële problemen. Enige nuancering is hier op zijn plaats. Stel nl. dat u bankier bent en u krijgt een eerlijk bericht van uw kredietrelatie over zijn financiële problemen. Aan wiens belangen denkt u dan en hoe zou u dan handelen? Precies! En dat is dus de reden dat u uw bankier pas moet informeren, zodra u ook een oplossing voor het gerezen financieel probleem heeft bedacht.

•Focus op de toekomst en kijk niet alleen naar het verleden. Bankiers zijn erg geïnteresseerd in uw track‐record, oftewel het verleden. Echter, bedrijfsfinanciering en kredietverlening gaat over de inschatting van uw toekomst. Zorg ervoor dat u van uw toekomst dan ook een duidelijk beeld weet te schetsen!